Cómo funciona la administración de un fideicomiso tras el fallecimiento o la incapacidad

Una de las mayores ventajas de un fideicomiso bien diseñado es que no deja de funcionar cuando la vida da un giro inesperado. Tanto si una persona queda incapacitada como si fallece, un fideicomiso bien estructurado permite que la gestión de los activos continúe con las mínimas molestias. En lugar de dejar que los familiares tengan que lidiar con trámites judiciales o con la incertidumbre, el fideicomiso ofrece una guía sobre cómo deben gestionarse y, en última instancia, distribuirse los activos.

Para las familias con un patrimonio neto ultraelevado (UHNW), esta continuidad puede resultar especialmente valiosa. Un patrimonio considerable suele incluir empresas privadas, entidades de inversión, carteras inmobiliarias y activos repartidos por varias jurisdicciones. Coordinar la gestión de esos activos requiere mucho más que limitarse a leer el documento de un fideicomiso.

Entender cómo funciona la administración de un fideicomiso puede ayudar a las familias a darse cuenta de por qué la puesta en marcha y la gestión continua son tan importantes como la propia creación del fideicomiso.

En este blog, te explicaremos en qué consiste la administración de un fideicomiso cuando el fideicomitente queda incapacitado o fallece, incluyendo cómo asume el cargo el fideicomisario sucesor, las responsabilidades que asume y por qué la administración suele ir mucho más allá de la simple distribución de activos. También analizaremos por qué la administración de un fideicomiso es especialmente importante para las familias con un patrimonio muy elevado (UHNW), cuyos patrimonios incluyen activos complejos, participaciones empresariales y una planificación que abarca varias jurisdicciones.

¿Qué es la administración de fideicomisos?

Antes de entrar en detalle sobre lo que ocurre con un fideicomiso tras el fallecimiento o la incapacidad, vamos a definir algunos términos. Lo primero es entender qué es la administración de un fideicomiso. En resumen, la administración de un fideicomiso es el proceso de cumplir las instrucciones que figuran en el contrato de fideicomiso. Así es como funciona.

Cuando la persona que creó el fideicomiso (el otorgante) ya no pueda gestionarlo, ya sea por incapacidad o por fallecimiento, la responsabilidad recae en el fideicomisario sucesor u otro fideicomisario designado. El fideicomisario tiene la obligación fiduciaria de actuar en el mejor interés de los beneficiarios, siguiendo siempre las instrucciones que figuran en el documento del fideicomiso.

Aunque cada fideicomiso es diferente, su gestión suele implicar mucho más que la simple distribución de activos. Hablaremos de eso a continuación.

¿Qué pasa si el otorgante queda incapacitado?

Una de las principales ventajas de muchos fideicomisos revocables es que garantizan la continuidad mientras el fideicomitente sigue vivo. Si el fideicomitente se ve incapacitado para gestionar sus asuntos financieros debido a una enfermedad, una lesión o un deterioro cognitivo, el fideicomisario sucesor puede tomar el relevo y empezar a gestionar los activos del fideicomiso sin que, en muchos casos, sea necesario que un tribunal designe a un tutor.

Dependiendo de las condiciones del fideicomiso, el fideicomisario puede ser responsable de:

• Pagar las facturas y los gastos corrientes
• Gestión de carteras de inversión
• Supervisar los intereses empresariales
• Mantenimiento de inmuebles
• Realizar pagos para el cuidado y el mantenimiento del otorgante
• Colaborar con profesionales del ámbito financiero, jurídico y fiscal

Esta continuidad permite que se sigan tomando decisiones financieras sin que la familia sufra grandes trastornos.

¿Qué pasa después de morir?

Tras el fallecimiento del otorgante, la administración del fideicomiso suele ampliarse. Aunque el proceso exacto varía en función de la estructura del fideicomiso y del patrimonio de la familia, el fideicomisario suele encargarse de identificar y proteger los activos del fideicomiso, obtener valoraciones cuando sea necesario, notificar a los beneficiarios, pagar las deudas y los gastos pendientes, coordinar las declaraciones de impuestos, gestionar las inversiones durante la administración, distribuir los activos según los términos del fideicomiso y continuar con la administración de los fideicomisos que se mantengan vigentes para las generaciones futuras.

A diferencia de las herencias directas, muchos fideicomisos siguen funcionando mucho tiempo después de la muerte del otorgante. Esto es especialmente habitual en la planificación multigeneracional, en la que los fideicomisos se diseñan para preservar el patrimonio para los hijos, los nietos o los futuros descendientes.

La gestión de fideicomisos puede resultar muy compleja para las familias con un patrimonio muy elevado

Para las familias con un patrimonio considerable, la administración de un fideicomiso suele requerir más coordinación de lo que mucha gente espera. Es posible que un fideicomisario tenga que encargarse de:

• Empresas de capital cerrado
• Fondos de inversión privados
• Sociedades limitadas familiares
• Carteras inmobiliarias
• Activos internacionales
• Organizaciones benéficas
• Varios fideicomisos irrevocables

El administrador del fideicomiso también debe coordinarse con contables, asesores de inversión, expertos en valoración, asesores empresariales y asesores jurídicos para garantizar que el fideicomiso siga funcionando de forma eficaz. En muchos casos, la administración del fideicomiso se convierte en una responsabilidad de gestión continua, más que en un proyecto a corto plazo.

El papel del administrador es tanto jurídico como práctico

Los fideicomisarios deben actuar con buen criterio, llevar registros precisos, comunicarse adecuadamente con los beneficiarios y cumplir con los requisitos legales y fiscales aplicables.

Dado que los fideicomisarios tienen obligaciones fiduciarias para con los beneficiarios, cada decisión debe tomarse con prudencia y de acuerdo con los objetivos del fideicomiso. En el caso de los fideicomisos complejos, el asesoramiento profesional suele ser clave para ayudar a los fideicomisarios a cumplir con estas responsabilidades.

Crea un fideicomiso que siga beneficiando a las generaciones futuras

Un fideicomiso está pensado para garantizar la continuidad durante las transiciones más importantes de la vida, pero su éxito no depende solo del documento en sí. Para gestionarlo bien, hace falta una planificación cuidadosa, el asesoramiento de alguien con experiencia y una coordinación constante.

En Horizon Private Wealth Law, ayudamos a familias con un elevado patrimonio y a familias internacionales a crear estructuras fiduciarias diseñadas no solo para alcanzar sus objetivos actuales, sino también para que funcionen de forma eficaz durante generaciones. Si tienes alguna duda sobre la administración de fideicomisos o sobre tu plan sucesorio actual, ponte en contacto con nuestro equipo para concertar una consulta.

Preguntas frecuentes: La administración de un fideicomiso tras el fallecimiento o la incapacidad

• ¿Qué es la administración de fideicomisos? La administración de un fideicomiso es el proceso de gestionar y cumplir con los términos del mismo una vez que el fideicomitente queda incapacitado o fallece. Dependiendo del fideicomiso, esto puede incluir gestionar los activos, pagar los gastos, presentar las declaraciones de impuestos, comunicarse con los beneficiarios y realizar las distribuciones según lo establecido en el contrato de fideicomiso.
• ¿Quién se encarga de gestionar un fideicomiso cuando fallece el fideicomitente? El fideicomisario sucesor que figura en el documento del fideicomiso suele ser el encargado de administrar el fideicomiso. El fideicomisario tiene la obligación fiduciaria de actuar en el mejor interés de los beneficiarios y de seguir las instrucciones establecidas en el fideicomiso.
• ¿Un fideicomiso evita el proceso sucesorio tras la muerte? En muchos casos, sí. Los bienes que se han transferido correctamente a un fideicomiso revocable en vida no suelen pasar por el proceso sucesorio, ya que son propiedad del fideicomiso y no de la persona. Sin embargo, los bienes que nunca se transfirieron al fideicomiso pueden seguir estando sujetos al proceso sucesorio.
• ¿Qué pasa si el otorgante queda incapacitado? Si el fideicomiso está bien estructurado, el fideicomisario sucesor puede hacerse cargo y gestionar los activos del fideicomiso sin que haga falta un tutor designado por el juzgado en muchas situaciones. Esto ayuda a garantizar que se paguen las facturas, se gestionen las inversiones y los asuntos financieros sigan su curso sin interrupciones innecesarias.
• ¿Cuánto tiempo lleva la administración de un fideicomiso? El plazo depende de lo complicado que sea el patrimonio. Un fideicomiso sencillo se puede gestionar en unos meses, mientras que los que incluyen empresas, inmuebles, activos internacionales, planificación fiscal o fideicomisos en vigor para los beneficiarios pueden seguir activos durante años o incluso generaciones.