Tener propiedades inmobiliarias, participaciones en empresas o cuentas de inversión en EE. UU. puede ser una buena decisión financiera, pero para los extranjeros esos mismos activos pueden suponer un riesgo inesperado en cuanto al impuesto de sucesiones, complicaciones en la tramitación de la sucesión y cargas administrativas si no se estructuran adecuadamente.
Muchos inversores internacionales dan por hecho que el plan sucesorio de su país de origen se aplicará automáticamente a sus activos en EE. UU. En realidad, las leyes estadounidenses suelen aplicarse por separado y, a veces, de forma bastante estricta.
A continuación te contamos algunos errores habituales que cometen los extranjeros a la hora de planificar su sucesión y cómo evitarlos.
Suponer que un testamento extranjero rige los bienes en EE. UU.
Uno de los errores más comunes es pensar que un testamento redactado en el extranjero se puede aplicar sin problemas a los bienes que tienes en EE. UU.
Aunque un testamento extranjero pueda ser válido legalmente, los bienes situados en EE. UU. suelen requerir un proceso sucesorio local. Si los inmuebles u otros bienes situados en EE. UU. están a nombre de una sola persona, es posible que los herederos tengan que iniciar un proceso sucesorio auxiliar en el estado donde se encuentre el bien. Este proceso puede llevar mucho tiempo, ser público y resultar caro.
Subestimar el riesgo de tener que pagar el impuesto sobre sucesiones en EE. UU.
Por lo general, los que no son ciudadanos estadounidenses tienen una exención del impuesto federal sobre sucesiones bastante más baja que los ciudadanos estadounidenses en lo que respecta a los bienes situados en EE. UU.
Muchos extranjeros no saben que tener más de 60 000 dólares en activos en EE. UU. puede suponer tener que pagar el impuesto de sucesiones, con tipos que pueden llegar hasta el 40 % sobre las cantidades que superen ese umbral. Si no lo planificas, una inversión exitosa en inmuebles o participaciones empresariales en EE. UU. puede suponer una deuda fiscal considerable al fallecer.
Tener una propiedad en EE. UU. a nombre propio
Es habitual comprar inmuebles en EE. UU. directamente a nombre de una persona física, pero puede que no sea la mejor opción. La titularidad directa puede exponer el inmueble a:
- Impuesto sobre sucesiones de EE. UU.
- Procedimientos sucesorios
- Divulgación pública
- Retrasos administrativos para los herederos
En algunos casos, las estructuras de propiedad alternativas, como las sociedades o los fideicomisos, pueden ofrecer una transferencia más eficiente y una mayor privacidad, dependiendo del contexto fiscal y de residencia en general.
La falta de coordinación entre la planificación de EE. UU. y los asesores extranjeros
La planificación transfronteriza no se puede llevar a cabo de forma aislada. Las normas sobre el impuesto sobre sucesiones y donaciones del país de origen de un ciudadano extranjero pueden interactuar con las normas estadounidenses de formas muy complejas. Sin una coordinación entre el asesor jurídico estadounidense y los asesores legales o fiscales extranjeros, las familias pueden enfrentarse a planes sucesorios contradictorios, doble imposición, disputas sobre la gestión patrimonial o resultados no deseados en la distribución de los activos. Es fundamental contar con una estrategia integrada cuando el patrimonio abarca varias jurisdicciones.
No tener en cuenta la planificación de la sucesión empresarial
Los extranjeros que son propietarios de empresas estadounidenses o tienen participaciones en sociedades de responsabilidad limitada (LLC) suelen centrarse en la planificación fiscal, pero pasan por alto la sucesión.
Entre las preguntas clave que suelen quedarse sin respuesta están:
- ¿Quién se hará cargo de la empresa en caso de incapacidad?
- ¿Cómo se transferirán los derechos de voto?
- ¿Están los acuerdos entre accionistas en consonancia con los documentos sucesorios?
- ¿Están preparados los socios para una transición transfronteriza?
Sin un plan claro, las operaciones de la empresa pueden verse interrumpidas en el peor momento posible.
Confiar únicamente en las plantillas de Internet
Las plantillas genéricas de planificación sucesoria rara vez tienen en cuenta detalles clave como las normas del impuesto sobre sucesiones de EE. UU. para los no ciudadanos, las consideraciones relacionadas con los tratados, los requisitos de declaración transfronteriza y las leyes de sucesión en varias jurisdicciones. Para los extranjeros, estas omisiones pueden acarrear importantes consecuencias económicas y administrativas.
Protege tus inversiones en EE. UU. con una planificación bien fundamentada
La planificación sucesoria para ciudadanos extranjeros no se limita a redactar documentos. Requiere una estructuración bien pensada, conocimientos fiscales y coordinación entre distintos ordenamientos jurídicos. Si se diseña correctamente, un plan sucesorio transfronterizo puede reducir la exposición al impuesto de sucesiones, agilizar las transferencias de activos, proteger la continuidad del negocio, preservar la privacidad y armonizar los activos en EE. UU. con los objetivos globales de sucesión.
Si eres extranjero y tienes propiedades inmobiliarias, participaciones empresariales o inversiones en EE. UU., una planificación proactiva puede ayudarte a evitar errores que te salgan caros. Ponte en contacto con nuestro equipo de Horizon Private Wealth Law para hablar de una estrategia a medida que se adapte a tus necesidades transfronterizas.
