Planificación sucesoria internacional y transfronteriza
Planificación sucesoria para extranjeros, personas que no son ciudadanos de EE. UU. y familias cuyas vidas y patrimonios traspasan fronteras.
Planificación sucesoria para personas que no son ciudadanos estadounidenses y familias internacionales
Las familias con vínculos con más de un país se enfrentan a normas para las que la mayoría de los planes sucesorios no están pensados. Un extranjero que tenga un piso en Miami, un padre o una madre que viva en el extranjero y tenga hijos en Florida, o una pareja casada en la que uno de los cónyuges no sea ciudadano estadounidense, pueden verse afectados por el impuesto sucesorio de EE. UU., los requisitos de declaración y los trámites de sucesión que un plan estándar no tiene en cuenta.
En Horizon Private Wealth Law, ayudamos a familias internacionales a planificar sus activos en EE. UU. y a designar a sus herederos en ese país, y coordinamos ese plan con la normativa de su país de origen. Las consultas y la documentación están disponibles en inglés y español.
Con quién trabajamos
Los extranjeros que tengan propiedades inmobiliarias en EE. UU., cuentas de corretaje en EE. UU. o participaciones en empresas estadounidenses
Personas que no son ciudadanos estadounidenses y que viven en Estados Unidos, incluidos los titulares de la tarjeta verde y de visados
Padres y abuelos que viven en el extranjero y cuyos hijos o nietos viven en EE. UU.
Parejas casadas en las que uno de los cónyuges no es ciudadano estadounidense
Empresarios internacionales con operaciones o inversiones en EE. UU.
Familias que están pensando en mudarse a Estados Unidos
Cómo afecta el impuesto sobre sucesiones de EE. UU. a los no ciudadanos
En lo que respecta al impuesto sobre sucesiones de EE. UU., lo que cuenta es la ciudadanía y el domicilio (dónde vives y tienes intención de quedarte), que pueden diferir de tu situación migratoria o de tu residencia a efectos del impuesto sobre la renta.
Si vives en EE. UU.
Los no ciudadanos que tienen su domicilio en Estados Unidos suelen estar sujetos a los mismos impuestos que los ciudadanos estadounidenses. Sus activos en todo el mundo están sujetos al impuesto sobre sucesiones de EE. UU., y disfrutan de la misma exención: 15 millones de dólares por persona para 2026 y 15,48 millones para 2027.
15,48 millones de dólares
exención por persona para 2027
Si vives fuera de EE. UU.
A los no residentes que no son ciudadanos estadounidenses solo se les gravan los activos situados en Estados Unidos, como inmuebles en EE. UU., bienes tangibles que tengan aquí y acciones estadounidenses. La exención es mucho menor. Según el IRS, hay que presentar una declaración del impuesto sobre sucesiones cuando esos activos superen los 60 000 dólares, y ese umbral no está indexado a la inflación.
60 000 dólares
si tienes activos en EE. UU. por valor de 60 000 dólares, tienes que presentar una declaración del impuesto de sucesiones
Si tu pareja no es ciudadana estadounidense
Los bienes que se dejan a un cónyuge ciudadano estadounidense suelen transferirse sin estar sujetos al impuesto sobre sucesiones. Los bienes que se dejan a un cónyuge que no es ciudadano no pueden acogerse a esa deducción conyugal ilimitada, a menos que se transfieran a través de un fideicomiso doméstico cualificado (QDOT). Las donaciones en vida a un cónyuge no ciudadano también tienen un límite anual: 194 000 dólares para 2026 y 201 000 dólares para 2027.
201 000 $
límite anual de donaciones para 2027
Según el IRS, Estados Unidos tiene convenios sobre el impuesto de sucesiones y donaciones con 15 países, y un convenio puede modificar estos resultados. Ninguno de esos países está en Latinoamérica, así que las familias de la región suelen estar sujetas a las normas por defecto.
Herramientas de planificación para familias internacionales
Fideicomisos de otorgante extranjero
Un fideicomiso de otorgante extranjero permite a un progenitor que vive fuera de EE. UU. transmitir su patrimonio a sus hijos y nietos residentes en EE. UU., a menudo con un tratamiento fiscal favorable en materia de impuestos sobre la renta y sucesiones en EE. UU. mientras el progenitor siga vivo. Requiere una redacción cuidadosa y la presentación de informes anuales por parte de los familiares residentes en EE. UU.
Propiedad de inmuebles e inversiones en EE. UU.
La forma en que tengas un piso en Miami o una cartera de activos en EE. UU. (a tu nombre, a través de una empresa o de un fideicomiso) puede influir en lo que tengan que pagar tus herederos y en si tendrán que pasar por el proceso de sucesión en Florida. Descubre más sobre la planificación sucesoria para extranjeros que posean inmuebles en EE. UU.
Fideicomisos nacionales cualificados (QDOT)
Un QDOT puede mantener la deducción conyugal cuando el cónyuge supérstite no es ciudadano estadounidense. Tiene unos requisitos muy estrictos, como que haya un fideicomisario estadounidense, así que es mejor planificarlo con antelación.
Planes que funcionan más allá de las fronteras
Los testamentos y fideicomisos estadounidenses no siempre controlan los activos en el extranjero, y es posible que un testamento extranjero no se aplique sin problemas en Florida. Coordinamos tus documentos estadounidenses con tus asesores en otros países. Averigua si los documentos de planificación sucesoria de EE. UU. son válidos para activos en el extranjero y sociedades de responsabilidad limitada (LLC).
Cómo prepararte antes de mudarte a EE. UU.
Convertirte en residente fiscal en EE. UU. cambia la forma en que se gravan tus activos en todo el mundo. Es mejor hacer algunos preparativos antes de mudarte. Infórmate sobre cómo utilizar los fideicomisos de otorgante extranjero antes de convertirte en residente en EE. UU.
Documentos en español
Redactamos documentos de planificación sucesoria y ofrecemos consultas en español. Descubre cómo funcionan los documentos en español en Florida.
Planificación sucesoria en EE. UU. y en el extranjero
Dejar bienes a hijos que viven en otro país, o a hijos estadounidenses a través de un fideicomiso en el extranjero, plantea sus propias cuestiones fiscales y de declaración. Nuestras guías sobre beneficiarios que viven fuera de Estados Unidos y sobre la declaración de fideicomisos extranjeros explicaban lo que cada parte de la familia debe esperar.
Ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero
Los ciudadanos estadounidenses siguen estando sujetos al impuesto sucesorio de EE. UU. sobre su patrimonio en todo el mundo, independientemente de dónde vivan, y el país en el que residan también puede gravar ese mismo patrimonio. Si eres ciudadano estadounidense y vives en el extranjero, pero tienes una vivienda, cuentas bancarias o familia en Florida, tu plan tiene que funcionar en ambos sitios.
Guías para familias internacionales
- ¿Qué es un fideicomiso extranjero de otorgante?
- ¿Cuándo se utilizan los fideicomisos de otorgante extranjeros en la planificación sucesoria?
- Fideicomisos extranjeros del otorgante frente a fideicomisos estadounidenses: diferencias clave
- Fideicomisos extranjeros de otorgante para personas que no son ciudadanos estadounidenses y viven en Estados Unidos
- Cómo usar los fideicomisos de otorgante extranjeros antes de convertirte en residente de EE. UU.
- Cómo encajan los fideicomisos de otorgante extranjeros en una planificación sucesoria transfronteriza
- Declaraciones de los fideicomisos extranjeros de otorgante: quién presenta qué y cuándo
- Errores comunes en la planificación de fideicomisos extranjeros del otorgante
- Planificación sucesoria para personas que no son ciudadanos estadounidenses y viven en Estados Unidos
- Planificación sucesoria para extranjeros que poseen inmuebles en EE. UU.
- Planificación sucesoria para empresarios internacionales con activos en EE. UU.
- Errores comunes que cometen los extranjeros en la planificación patrimonial
- ¿Son válidos los documentos de planificación sucesoria de EE. UU. para activos en el extranjero y sociedades de responsabilidad limitada (LLC)?
- ¿Qué pasa si mis beneficiarios viven fuera de Estados Unidos?
- La exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones de 2027: qué hacer antes del 31 de diciembre
Preguntas frecuentes
¿Tienen que pagar el impuesto de sucesiones de EE. UU. las personas que no son ciudadanos estadounidenses?
Sí que pueden. A los no ciudadanos que viven en EE. UU. se les grava, por lo general, su patrimonio mundial, igual que a los ciudadanos. A los no ciudadanos que viven en el extranjero se les grava el patrimonio que tienen en EE. UU., como inmuebles y acciones estadounidenses, y hay que presentar una declaración del impuesto sobre sucesiones cuando ese patrimonio supere los 60 000 dólares.
¿Se me aplica la exención de 15 millones de dólares si no soy ciudadano estadounidense?
Si resides en EE. UU., por lo general sí. Si vives fuera de EE. UU., por lo general no: tus activos en EE. UU. están sujetos a una exención mucho menor, a menos que un convenio sobre el impuesto de sucesiones con tu país establezca lo contrario.
¿Puedo dejarle todo a mi pareja si no es ciudadano estadounidense?
Sí que puedes, pero la deducción matrimonial ilimitada no suele aplicarse a menos que los bienes se transfieran a través de un fideicomiso nacional cualificado (QDOT). Sin él, es posible que haya que pagar el impuesto de sucesiones tras el fallecimiento del primero de los cónyuges.
¿Mi testamento estadounidense cubrirá mis bienes en otro país?
No siempre. Algunos países tienen sus propias normas o trámites en materia de sucesiones, y es posible que los activos en el extranjero requieran documentación específica. Coordinamos tu plan en EE. UU. con tus asesores en otros países.
¿Me puedes preparar los documentos en español?
Sí. Ofrecemos asesoramiento y preparamos documentos en español, y te explicamos cómo se gestionan las traducciones en caso de que, más adelante, haya que presentar un documento ante un tribunal, un banco u otra institución.
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Cuéntanos un poco sobre tu familia y dónde tienes tus activos. Uno de nuestros abogados analizará tus objetivos y se pondrá en contacto contigo para explicarte los siguientes pasos.
- ¿Prefieres hablar por teléfono? Llama al 305-723-9160
- 201 Alhambra Circle, Suite 801, Coral Gables, FL 33134
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